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來源：江蘇證監(jiān)局

(資料圖片)

4月21日，江蘇證監(jiān)局發(fā)布關(guān)于做好2023年轄區(qū)公司債券自查工作的通知，指定385家公司債券發(fā)行人對存續(xù)債券進行自查自糾，防范化解債券違約風(fēng)險。

通知要求，自查名單中的債券發(fā)行人應(yīng)按照2023年公司債券發(fā)行人自查底稿逐項進行自查，全面排查存在的問題和風(fēng)險隱患,自查工作應(yīng)重點關(guān)注償債能力、信息披露、募集資金、公司治理和承諾履行等四方面。

江蘇證監(jiān)局關(guān)于做好2023年轄區(qū)公司債券自查工作的通知

各公司債券發(fā)行人及相關(guān)受托管理人:

為深入貫徹黨的二十大精神,落實證監(jiān)會系統(tǒng)2023年債券監(jiān)管工作會議決策部署,更好督促公司債券發(fā)行人規(guī)范運行,防范化解債券違約風(fēng)險,確保江蘇公司債券市場平穩(wěn)健康發(fā)展,現(xiàn)就做好2023年公司債券自查相關(guān)工作通知如下:

一、自查主體

我局指定部分公司債券發(fā)行人對存續(xù)債券進行自查自糾,自查名單見附件1。

二、自查內(nèi)容

自查名單中的債券發(fā)行人應(yīng)按照2023年公司債券發(fā)行人自查底稿(見附件2)逐項進行自查,全面排查存在的問題和風(fēng)險隱患,自查工作應(yīng)重點關(guān)注以下幾方面:

(一) 償債能力方面

發(fā)行人分析長短期償債能力,結(jié)合公司業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、負債、對外擔(dān)保等情況,自查是否存在償債能力不足的情形。

(二) 信息披露方面

發(fā)行人是否制定信息披露制度,信息披露執(zhí)行是否到位;是否根據(jù)法律法規(guī)及交易所自律規(guī)則等要求,及時、公平地披露定期報告和臨時報告;披露的信息是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等。

(三) 募集資金方面

發(fā)行人募集資金管理與使用相關(guān)制度是否完備;是否設(shè)立募集資金專戶,用于募集資金的接收、存儲、劃轉(zhuǎn);募集資金是否按照募集說明書所列或約定的用途使用;使用募集資金審批程序是否合規(guī);改變資金用途,是否經(jīng)債券持有人會議決議或履行募集說明書約定的程序等。

(四) 公司治理和承諾履行等方面

發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)是否完善,內(nèi)控是否健全,“三會一層”運作是否規(guī)范;發(fā)行人與控股股東、實際控制人在資產(chǎn)、人員、財務(wù)等方面是否相互獨立;是否存在資金被控股股東、實際控制人及關(guān)聯(lián)方占用,或為控股股東、實際控制人及關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情形;債券募集說明書中相關(guān)承諾是否履行;債券持有人會議規(guī)則及實際運作是否合法合規(guī)等。

此外，請公司債發(fā)行人為存續(xù)ABS產(chǎn)品原始權(quán)益人的,在計劃管理人的協(xié)助下,對照2023年資產(chǎn)證券化原始權(quán)益人自查底稿(見附件4)開展自查。

三、自查要求

(一) 請自查名單中各公司債券發(fā)行人以及發(fā)行人為存續(xù)ABS原始權(quán)益人的,認真對照《證券法》《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》《上海/深圳證券交易所資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引(試行)》等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章規(guī)范性文件和自律規(guī)則,全面排查各類風(fēng)險問題。

(二) 各公司債券發(fā)行人應(yīng)按照本通知要求,明確自查人員、落實主體責(zé)任,認真開展自查;各受托管理人應(yīng)壓實受托責(zé)任,積極協(xié)助發(fā)行人做好自查自糾,梳理問題、督促整改,確保及時、準確、完整地填報2023年公司債券發(fā)行人自查底稿和2023年公司債券發(fā)行人核查問題及整改情況匯總表(見附件2、附件3)。

(三) 發(fā)行人在自查階段發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題,及時采取整改、補救措施的,我局將根據(jù)情節(jié)嚴重程度及危害后果酌情處理;對拒不自查、不認真自查、按期未能完成自查,以及未能如實反映情況、刻意隱瞞違法違規(guī)行為的發(fā)行人,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),從嚴處理。

(四) 受托管理人應(yīng)勤勉盡責(zé)、公正履行受托管理職責(zé),對于未能及時監(jiān)測到違約風(fēng)險,存在不報、漏報、晚報、虛報等情形,以及信息填報等相關(guān)工作落實不到位的受托管理人,我局將視情況采取談話提醒等監(jiān)管措施,并將結(jié)合現(xiàn)場檢查嚴肅追責(zé)。

(五) 請相關(guān)受托管理人于2023年5月15日之前收齊相關(guān)發(fā)行人自查結(jié)果(見附件2和附件3)發(fā)送至我局統(tǒng)計郵箱,并抄送聯(lián)系人郵箱,紙質(zhì)原件自行存檔備查,報送形式為PDF格式(加蓋發(fā)行人和受托管理人公章),文件名為:發(fā)行人全稱+2023年公司債券發(fā)行人自查底稿、發(fā)行人全稱+2023年公司債券發(fā)行人核查問題及整改情況匯總表。此外,請受托管理人將管理的所有發(fā)行人核查問題及整改情況匯總表(見附件3)內(nèi)容匯總成一張可編輯Excel表后上報,文件名為:受托管理人名稱+2023年公司債券發(fā)行人核查問題及整改情況匯總表。

(六) 請開展自查的原始權(quán)益人于2023年5月15日之前將原始權(quán)益人自查底稿(見附件4)發(fā)送至我局統(tǒng)計郵箱,并抄送聯(lián)系人郵箱,紙質(zhì)原件自行存檔備查,報送形式為PDF格式(加蓋原始權(quán)益人和ABS計劃管理人公章),文件名為:原始權(quán)益人全稱+2023年資產(chǎn)證券化原始權(quán)益人自查底稿。

特此通知。

附件:

1.2023年公司債券發(fā)行人自查名單

2.2023年公司債券發(fā)行人自查底稿?????

3.2023年公司債券發(fā)行人核查問題及整改情況匯總表

4.2023年資產(chǎn)證券化原始權(quán)益人自查底稿

江蘇證監(jiān)局

2023年4月21日

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